קרן השתלמות: מה זה בעצם, ולמה חשוב שתדעו איך היא עובדת
הסבר פשוט על אחד מכלי החיסכון שמעטים מבינים לעומק, גם אם כבר יש להם אחד.
אם בדקתם פעם בתלוש המשכורת שלכם, יש סיכוי טוב שראיתם שורה בשם 'קרן השתלמות'. אם אתם עצמאים, שמעתם על זה מרואה החשבון. ואם אתם לא עובדים כשכירים וגם לא עצמאים, כנראה שזה פשוט מוצר שלא נחשפתם אליו מעולם. ההבדלים בין שלוש הקבוצות הללו הם חלק חשוב מהסיפור.
קרן השתלמות היא חשבון חיסכון שהמדינה בנתה כדי לעודד חיסכון לטווח ארוך. היא לא זמינה לכולם באופן אוטומטי, והדרך שבה היא עובדת שונה בין שכירים לעצמאים. לפני שמחליטים אם היא רלוונטית לכם ואיך להשתמש בה נכון, כדאי פשוט להבין מה יש בפנים.
מי זכאי לפתוח אחת
אצל שכירים, זה תלוי במעסיק. חלק מהמעסיקים מציעים קרן השתלמות לעובדים שלהם, וחלק לא. כשהמעסיק מציע, בדרך כלל מפקידים לשם יחד: גם העובד וגם המעסיק. לא כל שכיר מחזיק באחת, וזה תלוי במדיניות של מקום העבודה ובסוג ההסכם שחתמתם עליו.
אצל עצמאים, זה שונה לגמרי. עצמאי יכול לפתוח קרן בעצמו, להחליט כמה להפקיד בה בכל שנה, ולדווח על ההפקדה בדוח השנתי לקבלת החזר מס. אין מעסיק שמשתתף, אבל יש מנגנון מקביל דרך מס הכנסה.
מי שאינו שכיר עם קרן ולא עצמאי שפתח אחת, פשוט לא משתמש בכלי הזה. לפעמים זו החלטה מודעת, ולפעמים פשוט לא ידעו.
איך זה עובד לשכירים
כשהמעסיק מציע קרן השתלמות ואתם מצטרפים, כל חודש קורה אותו דבר: סכום קטן יורד מהמשכורת שלכם אל הקרן, ובנוסף המעסיק מפקיד סכום נפרד משלו לאותה קרן. השיעורים נקבעים בהסכם העבודה. המקובל הוא 7.5% מהמעסיק ו-2.5% מהעובד, כלומר המעסיק מפקיד פי שלושה מכם.
הנקודה הזו חשובה, כי היא מסבירה למה כדאי לא לוותר על ההפקדה. אם מחליטים להפקיד פחות מהמותר בחוק, המעסיק לא יפקיד מעבר ליחס. הוא מפקיד ביחס להפקדה שלכם. ככל שאתם מפקידים פחות, גם הוא מפקיד פחות. הכסף שהוא היה מוסיף, פשוט לא נכנס לקרן.
את המנגנון הזה אנשים מפספסים לעיתים קרובות כשהם מסתכלים על התלוש. השאלה האמיתית היא לא 'כמה אני רוצה לחסוך החודש', אלא 'כמה שווה לי לקבל מהמעסיק בלי עלות נוספת'.
הפטור ממס ושש השנים
אחרי שהכסף כבר בקרן, מתחילות שש שנים של נעילה. בתקופה הזו, הכסף מושקע ומניב רווחים. אפשר למשוך אותו, אבל משיכה מוקדמת יקרה: חלק ההפקדה של המעסיק וכל הרווחים שנצברו בקרן חייבים במס הכנסה לפי מדרגת המס שלכם באותה שנה. החלק שהפקדתם בעצמכם מהמשכורת פטור מהמס הזה, כי כבר שילמתם עליו מס כשקיבלתם את השכר.
אחרי שש השנים, קורה משהו מעניין: הרווחים שנצברו על הפקדות עד התקרה פטורים ממס רווחי הון. בכל כלי השקעה רגיל, כשאתם מרוויחים על החיסכון, מס רווחי הון לוקח חלק מהרווח. בקרן השתלמות, אחרי הנעילה, זה לא קורה.
שש שנים זה לא 'קו סיום' רבים חושבים ששש שנים מסמנות את הרגע שבו חייבים למשוך. זה לא נכון. שש שנים הן פשוט הנקודה שבה הכסף הופך לנזיל, כלומר אפשר למשוך אותו מתי שרוצים. אפשר להמשיך להחזיק אותו בקרן עוד שנים רבות, ובינתיים הוא ממשיך לצמוח בפטור מלא על הרווחים.
איך זה עובד לעצמאים
מי שעובד כעצמאי יכול לפתוח קרן השתלמות בעצמו, בלי קשר למעסיק. מפקידים סכום שנתי, ובדוח השנתי מבקשים החזר מס על ההפקדה. גם כאן, הרווחים פטורים ממס אחרי תקופת הנעילה.
ולעצמאים חשוב לדעת: ההחזר לא אוטומטי. אם לא מדווחים, לא מקבלים. זו טעות נפוצה, במיוחד אצל עצמאים שפתחו את הקרן אבל לא דאגו לזה מול רואה החשבון.
מה כן משפיע על התוצאה הסופית: דמי ניהול
אחרי שהקרן פתוחה ופועלת, הגורם שמשפיע הכי הרבה על הסכום שתראו בסוף השנים הוא לא איך הבורסה מתנהגת השנה, אלא כמה הקרן גובה מכם על הניהול.
יש שני סוגי עלויות: דמי ניהול מההפקדות (כמה נלקח מכל הפקדה חדשה) ודמי ניהול מהצבירה (כמה נלקח בכל שנה מהסכום הכולל שצברתם). ברוב הקרנות המובילות, הראשון הוא אפס. השני משתנה, ושם נמצא הפער האמיתי.
הבדל שנראה זניח בין קרן לקרן, כמו חצי אחוז, מצטבר לפער ניכר על פני 20 או 30 שנה. וזה לא פרט שולי: זה מה שמבדיל בין קרן שעובדת היטב לבין קרן שכסף דולף ממנה לאט, שנה אחרי שנה.
דמי הניהול הם ברז שדולף. לא שומעים ולא רואים, אבל בסוף החודש מגיע חשבון המים. רק שכאן, מי שמשלם על הדליפה הוא החיסכון שלכם לטווח ארוך.
מה לקחת מכאן
קרן השתלמות היא לא מוצר מסתורי. היא חשבון חיסכון עם הטבת מס ייחודית, שנגיש לשכירים במקומות עבודה שמציעים אותו, ולעצמאים שפותחים אותו בעצמם. היתרון שלה מגיע משילוב של שלושה דברים: הפטור ממס על הרווחים אחרי הנעילה, המבנה שבו המעסיק משתתף בחיסכון של העובד, והחזר המס לעצמאים.
אם עדיין אין לכם קרן, שווה לברר אם זה רלוונטי. ואם יש, שווה פעם בשנה לבדוק איך הקרן מתנהלת ואם דמי הניהול בה הגיוניים.
חשוב לנו לדייק קרן השתלמות היא לא קרן חירום ולא תחליף לחיסכון זמין. היא כלי חיסכון לטווח ארוך עם הטבת מס משמעותית. אם אתם מחפשים נזילות לטווח קצר, היא לא המקום המתאים. אם אתם חושבים 10, 20, 30 שנה קדימה, היא אחד מכלי החיסכון המועדפים בשוק הישראלי.